Piemērs no prakses: SMU "Ziepju darbnīca" pirmajā mēnesī nopirka materiālus par 90 €, bet tirdziņš bija tikai otrajā mēnesī. Pirmā mēneša plūsma bija -90 €, tāpēc komanda vienojās, ka pamatkapitālā ieliek 100 €, nevis 40 €.
9. nodaļa
Finanses un izvērtēšana
Pārvaldi naudu gudri - aprēķini izmaksas, peļņu un izvērtē rezultātus.
Ko tu paveiksi šajā solī:
- Sapratīsi ieņēmumus un izmaksas
- Aprēķināsi peļņas slieksni
- Sagatavosi finanšu pārskatu
- Izvērtēsi savu SMU darbību
Visas apakšnodaļas
9.3
Naudas plūsma
Naudas plūsma (cash flow) parāda, cik naudas reāli ienāk un aiziet katrā periodā. Grāmatvedībā to sagatavo pēc tiešās metodes: sākuma atlikums, plus perioda naudas ieņēmumi, mīnus perioda naudas izdevumi, un rezultāts ir beigu atlikums, kas kļūst par nākamā perioda sākuma atlikumu.
Peļņa nav nauda:
Uzņēmums var būt ar peļņu un tomēr palikt bez naudas, ja materiāli jāsamaksā tagad, bet nauda no pārdošanas ienāks tikai pēc mēneša. Tāpēc grāmatvedībā naudas plūsmu plāno atsevišķi no peļņas aprēķina.
📈
Naudas ieņēmumi
Nauda, kas periodā ienāk: pārdošana, dalībnieku ieguldījums, priekšapmaksa.
📉
Naudas izdevumi
Nauda, kas periodā aiziet: materiāli, reklāma, transports, samaksa komandai.
🏦
Atlikums
Cik naudas paliek kasē vai kontā perioda beigās. Tas nedrīkst kļūt negatīvs.
Labā prakse: plāno naudas plūsmu vismaz vienu mēnesi uz priekšu, atjauno to reizi nedēļā un vienmēr atstāj nelielu drošības rezervi. Ja kāda perioda atlikums plānā kļūst negatīvs, tas ir signāls mainīt plānu, nevis cerēt, ka izdosies.
💰 Naudas plūsmas tabula
| Periods | Pārdošana | Citi ieņēmumi | IZEJMATERIĀLI | REKLĀMA, STENDS | CITI IZDEVUMI | Beigu atlikums | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
0,00 € plūsma 0,00 € | |||||||
0,00 € plūsma 0,00 € | |||||||
0,00 € plūsma 0,00 € | |||||||
0,00 € plūsma 0,00 € |
Naudas ieņēmumi kopā
0,00 €
Naudas izdevumi kopā
0,00 €
Atlikums beigās
0,00 €
Beigu atlikums = sākuma atlikums + naudas ieņēmumi - naudas izdevumi. Katra perioda beigu atlikums automātiski kļūst par nākamā perioda sākuma atlikumu. Ieraksti summas tajā periodā, kad nauda tiešām tiek saņemta vai samaksāta, nevis tad, kad tikai vienojaties par darījumu.
💡 Padoms
✏️ Uzdevums
Apskati savu naudas plūsmas tabulu: kurā periodā atlikums ir viszemākais un kāpēc? Ko konkrēti jūs mainīsiet, lai naudas nekad nepietrūktu?